缴清保险的保险金额

“保险法”第一百十八条第一项、第二项、第三项规定：“保险人依前条规定，或因要保人请求，得减少保险金额或年金，其条件及可减少之数额，应载明于保险契约。”“减少保险金额或年金应以订原约时之条件，订立同类保险契约为计算标准。其减少后之金额，不得少于原契约终止时已有之保单价值准备金，减去营业费用，而以之作为保险费一次交付所能得之金额。”“营业费用以原保险金额百分之一为限。”本条规定，可分点说明如下：

(一)法条解释

保险单上应载明减少保险金额或年金之条件及数额，以应将来要保人请求或依法转换为缴清保险时，必须以要保人已经缴纳之保险费所形成之保单价值准备金扣除营业费后之余额，作为保险费，以该保险费一次交付投保于与保险契约所载相同条件、相同种类之保险可得的保险金额。为防止保险人将营业费用任意扩大，致保单价值准备金扣除营业费用的余额不合理地减少，而不利于要保人一方，台湾地区“保险法”将营业费用限为“以原保险金额百分之一为限”。

(二)立法检讨

1．适用条件及保险金额之标准

缴清保险所适用之条件及保险金额应以“指定时(任意缴清保险)”或“原保险契约终止时(法定缴清保险)”为准，不应该以“原契约订立时”为准。按缴清保险的本质乃是以要保人在保险人所形成之保单价值准备金扣除营业费用等之余额，作为一笔保险费，在转换为缴清保险之时，以一次缴交保险费的方式，投保保险条件相同、保险种类相同但保险金额不同的保险。若许可以转换时之“保单价值准备金扣除营业费用”作为保险费，一次投保“订立原契约”时的保险，则由于“转换时”与“订立原契约时”不同，相距数年104，对双方当事人均难期公允。缴清保险之条件及保险金额，应以“指定时(任意缴清保险)”或“原保险契约终止时(法定缴清保险)”为准，不应以“原契约订立时”为准。德国保险契约法在要保人任意请求改为缴清保险时以“指定时(mitdembezeichentenZeitpunkt)”的条件及保险金额为准；在保险人依保险契约法第三十九条之规定终止保险契约，但由于要保人已缴交保险费达三年以上，依法必须转换为缴清保险之情形105，则以“原保险契约终止时(mitderkundigung)”的条件及保险金额为准蜥，可资参考。

2．保单价值准备金扣除营业费用等规定之修正

保险法规定，缴清保险之保险金额，“不得少于原契约终止时已有之责任准备金，减去营业费用，而以之作为保险费一次交付所能得之金额”，“营业费用以原保险金额百分之一为限”，关于此一规定，有数点评述：

(1)营业费用上限之规定不合理

营业费用固然应该扣除，但其金钱上限定为“保险金额之百分之一”，则可能太高。因为人寿保险的保险金额通常甚大，少则数万或数十万，多则数百万或数千万，保险金额小者，其营业费用上限定为“百分之一”，可能合理；但保险金额大者，其营业费用上限定为“百分之一”则不免失之太高。保险法之规定不视实际营业费用的多寡，而一律以“保险金额之百分之一”为上限，此一规定形式上系保护要保人或被保险人，但实质上是有利于保险人一方。德国保险契约法只规定保险人可自责任准备金中扣除“合理扣减额(eineangemesseneAbzug或areasonablededuction)”，何谓“合理扣减额”，法无明文规定，但若“扣减额”系经主管机关核准且载明于保险契约者，则视为合理。

(2)得扣除者不应以营业费用为限

保险人在计算缴清保险的保险费时，依台湾地区“保险法”规定只以保单价值准备金扣除营业费用为限，但德国保险契约法则规定，得扣除“迟延给付之保险费及其利息(Prarnienruckstande，arrearsofpremiums)”及“合理扣减额”。