整体风险管理的内容
|
一个正常的风险管理过程应当包括以下内容： 1.设定目标。重点强调风险与利益之间的平衡，考虑对安全性的态度及承受风险的意愿和能力。 2.风险识别。是指对各种实际的和潜在的风险加以判断、归类和鉴定风险性质的过程。风险识别是实施有效风险管理的关键，通常依靠经验方法和非经验方法，非经验方法主要包括财务分析法、流程分析法和现场调查法等。 3.风险估测。是指运用概率和数理统计方法，在对经验数据分析的基础上，确定最大可能损失、预期损失频率和预期损失程度。 4.风险评价。是指在对风险事件发生的损失频率和损失程度估测的基础上，确定风险事件的危险等级，并据此选择规避风险的方式。例如自留、损失控制以及损失融资。损失控制包括防损、减损，损失融资包括风险自留、风险转移(购买保险)等。 在风险评价过程中，通常对预期损失频率使用‘‘高”、‘‘中”、“低，，三个指标予以衡量；对预期损失程度使用“大”、“中”、“小’’三个指标予以描述。预期损失频率与预期损失程度的不同组合，实际上就反映出风险事件的不同等级。例如，高的预期风险损失频率与大的预期损失程度的组合就表明该风险事件属于高危险事件，需加大预算投入，予以严格监控；相反，低的预期风险损失频率与小的预期损失程度的组合就表明该风险事件属于低危险事件，可以通过内部风险抑制的方法予以消减。 5.选择方案。方案选择是根据风险评价结果，选择最佳风险管理方式，从而实现风险管理目标的关键环节。最优方案应当满足所设定目标的要求，应当满足最优化的要求。 6.实施方案。根据目标，制定和实施风险管理计划。 7.监督系统。选择是在动态的环境中作出的，必须对其每一个步骤、每一个因素进行持续不断的评价。 与企业整体风险管理理念相适应，企业本位上的现代风险管理方法主要包括： 1.损失控制。通过避免、预防、抑制和分散的方式降低预期损失频率和损失程度来控制企业成本。避免是指通过不作为以达到规避风险的目的；预防是指通过消除或减少风险因素的方式以控制风险；抑制是指通过各项措施防止、杜绝风险损失事件的进一步扩大；分散是指增加同类风险单位的数目以提高风险损失的可预测性，达到降低风险的目的。 2.风险融资。通常包括风险自留、风险转移(购买保险合同)等。自留是指企业自行承担部分或全部风险。保险合同降低了企业的风险，它把损失的风险转嫁给了保险公司，而保险公司则是通过损失分摊的原则降低自己的风险。 3.内部风险抑制。通常通过多元化经营和信息投资的方式，加强预测，规避可能发生的损失。多元化经营意味着企业“不把鸡蛋放在同一个篮子里”；信息投资旨在通过对经验数据的专业化分析，确定更为准确的预期损失频率和损失程度。这些关键变量估测的准确程度将会直接影响风险控制的成本和收益。 成功的保险人和再保险人实际上都应设立相应的风险管理部门和制定相应的风险管理手册。 |
